אנחנו יודעים עד כמה אתם מתרגשים לקראת הפרק החדש בחייכם, מכירת נכס היא ללא ספק אירוע משמעותי ומרגש המוביל אל הזדמנויות חדשות. אך לצד השמחה וההתרגשות חשוב להיות מודעים להיבטים הפיננסיים הכרוכים במכירה ובראשם מס שבח. מס שבח הוא מס המוטל על הרווח שנוצר ממכירת הנכס ויכול להגיע אל סכומים משמעותיים מרווח עסקת המכירה. איך מקבלים פטור ממס שבח ולמה כדאי לעשות זאת בליווי אנשי מקצוע מהטובים ביותר? הנה כל מה שחשוב שתדעו.
פטור ממס שבח – איך אפשר לקבל את הפטור?
אם הגעתם לשלב בו אתם מוכרים נכס ואתם צריכים מידע על מס שבח ללא ספק זהו שלב חשוב ועל כן כדאי לדעת שלא כל מכירת דירה מחייבת בתשלום המס הספציפי הזה. החוק בישראל קובע מספר חריגים המאפשרים פטור מלא או חלקי מתשלום המס. כאשר אתם מלווים באנשי המקצוע הטובים ביותר בתחום תוכלו גם לקבל הכוונה על החוק ועל התנאים לקבלת הפטור ולמעשה, תנאים אלו יכולים לחסוך לכם עשרות ואף מאות אלפי שקלים ועל כן כדאי שתקבלו את המידע המהימן ביותר בנושא זה.
מהו מס שבח ולמה צריך לשלם אותו?
במילים פשוטות שקל להבין מהן, מס שבח הוא מס המוטל על הרווח שאתם מקבלים ממכירת דירה. רווח זה מחושב כהפרש בין מחיר המכירה של הדירה לבין מחיר הרכישה של הדירה. חשוב לציין שהחישוב אינו פשוט כפי שהוא נשמע. מהרווח הראשוני יש לנכות הוצאות שונות שהוצאתם במהלך תקופת הבעלות בנכס כמו הוצאות שיפוץ, תיווך, עורך דין ואפילו ריבית המשכנתא. לאחר ניכוי כל ההוצאות מתקבל הרווח הנקי שהוא למעשה השבח החייב במס. מבחינת שיעור המס, מס השבח הוא 25%. למשל אם מכרתם דירה ברווח נקי של 400,000 שקלים אז תשלמו 100,000 ₪ על מס שבח. סכום זה הוא לא דבר של מה בכך אלא מאד משמעותי ועל כן משפיע באופן מהותי על התכניות שלכם לאחרי מכירת הדירה.
באילו מקרים לא משלמים מס שבח?
ישנן כמה סיטואציות בהן ישנו פטור ממס שבח על פי החוק. הפטור הוא או פטור מלא או פטור חלקי וכאמור, גם פטור חלקי הוא משמעותי. הנה כמה מהמקרים הנפוצים ביותר:
- מכירת דירת מגורים מזכה – זהו אחד האלמנטים היותר משמעותיים בקבלת פטור מס שבח ועל מנת ליהנות ממנו עליכם לעמוד במספר תנאים. ראשית, הדירה צריכה להיות דירת מגורים מזכה, כלומר דירה ששימשה למגורים במשך רוב תקופת הבעלות בה. חשוב לדעת שגם דירה מושכרת יכולה להיחשב כדירת מגורים מזכה. שנית, הדירה הנמכרת צריכה להיות דירת המגורים היחידה שלכם. יחד עם זאת ישנם חריגים כמו במקרה של משפרי דיור. בנוסף לכל אלו, עליכם להיות בעלי הדירה לפחות 18 חודשים לפני המכירה.
- מכירת דירה שהתקבלה בירושה – אם קיבלתם דירה בירושה ייתכן שתהיו זכאים לפטור ממס שבח במכירתה. הפטור מותנה במספר תנאים. פטור זה מאפשר ליורשים למכור את הדירה שקיבלו מבלי לשלם מס על השבח שנוצר במהלך חייו של המוריש.
- משפרי דיור – אם אתם מוכרים דירה כדי לשפר את תנאי הדיור שלכם ייתכן שתהיו זכאים לפטור ממס השבח גם אם בבעלותכם שתי דירות במקביל. הפטור מותנה במכירת הדירה הישנה תוך 18 חודשים, או 24 חודשים במקרים מסוימים, מרכישת הדירה החדשה. זוהי הטבה משמעותית למשפרי דיור שכן היא מאפשרת את מכירת הדירה הישנה מבלי לשלם מס שבח גם אם רוכשים דירה חדשה לפניה.
חשוב לזכור שהחוק ותקנות מס השבח מורכבים ומשתנים מעת לעת. כל מקרה נבחן לגופו וייתכנו חריגים ותנאים נוספים הרלוונטיים לכם. מומלץ להתייעץ עם עורך דין המתמחה במיסוי מקרקעין לפני כל מכירת דירה וזאת על מנת לוודא שאתם מנצלים את מלוא הזכויות שלכם ועומדים בתנאי הפטור.
הכרת החוק תסייע לכם
החוק מעניק פטורים במקרים מסוימים מה שיכול לחסוך לכם עשרות אלפי שקלים ואפילו מאות אלפי שקלים. חשוב להכיר את החוק ואת התנאים לקבלת הפטור. התייעצות עם מומחים ותכנון נכון יכולים לחסוך לכם סכומים משמעותיים ולאפשר לכם למכור את הדירה בתנאים הטובים ביותר. בנוסף לפטורים שפירטנו קיימים פטורים נוספים ממס שבח כמו פטור למוכרי שתי דירות קטנות לצורך רכישת דירה אחת חלופית ופטור למוסדות ציבוריים המוכרים דירה שהתקבלה בירושה. כמו כן ייתכנו מקרים בהם תהיו זכאים לפטור חלקי ממס השבח, למשל במקרה של מכירת דירה שחלק ממנה שימש למגורים וחלק ממנה שימש עבור צרכים אחרים.
כשמדובר על מס שבח חשוב שיהיה לכם על מי לסמוך
מס שבח הוא אחד מהנושאים המורכבים ביותר לו השלכות פיננסיות בעלות משמעות. יחד עם זאת, כאשר אתם מכירים את החוק ומלווים על ידי אנשי המקצוע הטובים ביותר תוכלו בקלות למכור את הדירה במינימום מס. ידע הוא כוח וכאשר מדובר על מס שבח הידע לא רק מסייע לכם ברמת הבקיאות אלא פשוט חוסך לכם לא מעט כספים שאתם יכולים להשתמש בהם למטרות אחרות מעבר למכירת הדירה.
משרד סקלר לוי עריכת דין, בהובלת עורכי הדין ליאור לוי ודניאל סקלר, מאמין בשותפות אמיתית וביחס אישי לכל לקוח ולקוח. אנו מקשיבים לצרכים הייחודיים של הלקוחות שלנו ומלווים את הלקוחות במסירות לאורך כל הדרך. המשרד מציע מומחיות משפטית רחבה בתחומים מגוונים ביניהם נדל"ן, קניין רוחני, הייטק, חדלות פירעון, ליטיגציה, אינטרנט, הגנת הפרטיות ומקרקעין. המשרד דוגל בשקיפות ומצוינות ומחויב להשיג עבורכם את התוצאות הטובות ביותר. צרו קשר עוד היום או השאירו פרטים ונשמח לחזור אליכם ולהעניק את השירות הטוב ביותר לצד מקצועיות ברמה גבוהה.
האמור לעיל אינו תחליף ליעוץ משפטי ואין לראות בו כיעוץ משפטי.